Практические рекомендации, как проверить и оплатить задолженность по транспортному налогу

Оплата налогов является конституционной обязанностью каждого гражданина России. Необходимость оплаты транспортного налога возложена на всех собственников транспортных средств, не зависимо от пола, возраста, количества и качества автомобилей. Этот вид налога обязаны оплачивать и физические лица, и организации, независимо от форм собственности.

Скрыть содержание

• С какого момента начинается отсчет долга?
• Как узнать о долге по номеру авто, ИНН физического лица и другим данным?
Как проверить транспорт на «Госуслугах”?      Через портал налоговой службы     Через сайт судебных приставов по фамилии владельца автомобиля      Другие способы проверки просрочки по ТН за прошлые годы     
• Как оплатить?
• Штрафы, пени и другие последствия просроченного ТН
• Начисление пени
Сколько составляет размер?     Порядок и пример расчета     Калькуляторы онлайн    
• Где взять КБК и иные реквизиты?
• Последствия неуплаты, возможность списания
• Полезное видео

С какого момента начинается отсчет долга?

В соответствии с Налоговым кодексом РФ оплата налогов физическими лицами производится ежегодно. Все платежи должны быть осуществлены до 1 декабря (если эта дата приходится на выходной день, то последним днем для оплаты налогов считается первый рабочий день после 1 декабря).

Начиная со дня, следующего за заключительным днем, установленным для внесения налоговых платежей, формируется налоговая задолженность и ИФНС производит начисление пени.

В течение 3 месяцев со дня выявления недоимки по уплате транспортного налога территориальные органы ИФНС направляют требование об уплате недостающей суммы. Если задолженность менее 500 руб., то срок направления такого требования увеличен до 12 месяцев (ст. 70 НК РФ).

Если после получения гражданином требования он по-прежнему не платит задолженность за свой транспорт, то налоговая служба вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании просроченной задолженности.

На задолженность по налогам и сборам распространяется общий трехлетний срок исковой давности, установленный гражданским законодательством.

Как узнать о долге по номеру авто, ИНН физического лица и другим данным?

Установить наличие просроченной задолженности по транспортному налогу, ее размер, а также сумму начисленных пени и иных штрафных санкций можно несколькими способами:

1. Обратившись в отделение ИФНС лично или путем направления письменного запроса.
2. На официальном сайте ИФНС в личном кабинете налогоплательщика.
3. На едином портале государственных услуг.
4. На официальном сайте Федеральной службы судебных приставов и ее территориальных органов.
5. На иных интернет-порталах, не являющихся официальными источниками, но имеющих доступ к информации о налоговых платежах.

Чтобы узнать размер своей задолженности, в большинстве случаев потребуется ввод некоторых данных. Как правило, это:

• ИНН. Его ввод понадобится для уточнения задолженности на портале госсуслуг, в личном кабинете налогоплательщика, в личных кабинетах интернет-банков.
• Часть паспортных данных. ФИО, дату рождения потребует ввести сайт ФССП России. Именно по ним производится идентификация физического лица на данном ресурсе.
• УИН (специальный уникальный номер на налоговой квитанции) запрашивают различные ресурсы в сети Интернет, имеющие доступ к системе ГИС ГМП.

А вот вопреки расхожему мнению, ввод гос.номера транспортного средства для установления задолженности по налогам не требуется.

Как проверить транспорт на «Госуслугах”?

Чтобы узнать о налоговой задолженности через единый портал государственных услуг, необходимо предпринять следующие действия:

1. Авторизоваться на портале.
2. Перейти во вкладку «Налоговая задолженность» раздела «Государственные услуги».
3. Если задолженность имеется, ее можно оплатить онлайн.

Через портал налоговой службы

Узнать о необходимости исполнения обязанности по оплате налоговых платежей можно непосредственно на официальном сайте ИФНС России. Это можно сделать следующим образом:

1. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика-физического лица. Для этого нужно обратиться в любое из отделений налоговой службы и получить там логин и пароль, с помощью которых осуществляется вход в личный кабинет.
2. Войдя в личный кабинет, нужно обратиться во вкладку «Мои налоги». В ней отображаются все произведенные начисления, в том числе и те, которые просрочены.
3. В личном кабинете можно сформировать платежный документ, а можно оплатить сумму задолженности (в том числе и частично) прямо на сайте.

Через сайт судебных приставов по фамилии владельца автомобиля

Задолженность, которая взыскана в судебном порядке, можно увидеть и на сайте службы судебных приставов. Это становится возможным после возбуждения исполнительного производства на основании исполнительного документа, предъявленного налоговым органом. Для этого необходимо:

1. Войти в банк данных, расположенный на главной странице сайта ФССП России.
2. Система попросит ввести фамилию, имя и отчество. По желанию можно указать дополнительные данные, позволяющие точнее идентифицировать должника (дату рождения, паспортные данные, номер исполнительного производства).
3. Если исполнительное производство возбуждено, то появится таблица, содержащая сведения о нем, сумме задолженности и судебном приставе, на исполнении которого находится документ.

Другие способы проверки просрочки по ТН за прошлые годы

Помимо обозначенных выше способов, о задолженности по налогам можно узнать из различных Интернет-ресурсов, имеющих доступ к системе ГИС ГМП. Для этого необходимо:

1. Перейти на подобный сайт (например: https://налоги.онлайн/, https://money.yandex.ru/taxes/?_openstat=yandex и т.п.).
2. Ввести данные из числа предложенных (ИНН или УИН).
3. После нахождения системой запрашиваемой информации, оплатить сформированную задолженность непосредственно на сайте.

Для пользователей мобильного приложения Сбербанк-онлайн также доступна проверка налоговой задолженности в одном из разделов приложения. Для этого необходимо:

1. Войти в приложение.
2. Войти во вкладку “Платежи”.
3. Выбрать раздел “Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи”.
4. Выбрать подраздел “Налоги”.
5. Перейти во вкладку “поиск и оплата налогов ФНС”.
6. После ввода ИНН, система найдет все налоги с истекшей датой погашения, заплатить которые можно сразу, используя счет или банковскую карту.

Как оплатить?

Образовавшийся долг владелец машины может оплатить несколькими способами:

• С помощью бумажной квитанции в отделениях банков, почты России или с использованием терминалов самообслуживания.
• Онлайн через интернет-банки.
• Онлайн на порталах ИФНС, Госуслуг, ФССП России, а также на иных сайтах, специализирующихся на поиске задолженности.

Штрафы, пени и другие последствия просроченного ТН

Неисполнение обязанности по уплате налогов в установленный законом срок влечет массу негативных последствий для должника. Это и налоговая ответственность (различные штрафные санкции и пени), и ограничения, налагаемые судебными приставами с целью понуждения должника к оплате долга, и уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, предусмотренная ст.198 УК РФ.

За несвоевременную уплату начисленных платежей, ИФНС России начисляет пени. Таким образом, сумма, подлежащая оплате, ежедневно возрастает. Кроме того, при определенных обстоятельствах существует возможность наложения на физическое лицо штрафов (например, за занижение налоговой базы).

Помимо взысканий, налагаемых налоговым органом самостоятельно, существуют ограничения, налагаемые органами принудительного исполнения. К ним относятся:

• арест и обращение взыскания на имущество должника (ст. 69, 80 ФЗ «Об исполнительном производстве»);
• запрет на выезд за пределы России (ст.67 ФЗ «Об исполнительном производстве»);
• ограничение права управления транспортным средством (ст. 67.1 ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Начисление пени

Одной из наиболее распространенных мер ответственности, налагаемых на лицо, имеющее неоплаченную задолженность по транспортному налогу, является начисление пени. Порядок применения этой санкции определен ст. 75 НК РФ.

Сколько составляет размер?

Размер пени, применяемый для физических лиц, исчисляется в процентах от суммы неуплаченной задолженности. Процентная ставка установлена в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Размер ставки рефинансирования – величина нестатичная, поэтому ее изменения необходимо отслеживать. Актуальную информацию по этому вопросу можно найти на сайте Центробанка России.

Обратите внимание, что размер начисленных пеней не может быть выше, чем недоимка по налогу.

Порядок и пример расчета

В силу действующего законодательства пени начисляются, начиная со дня, следующего за последним днем уплаты налога, и продолжают начисляться по день оплаты задолженности. Стоит отметить, что начисление пени происходит независимо от наличия других видов ответственности.

Примерный размер пени, подлежащих оплате можно посчитать самостоятельно по формуле:

В качестве примера можно привести следующую ситуацию.

Сергей не успел оплатить начисленный налог вовремя и сделал это только 5 декабря. Соответственно срок просрочки составил 4 дня. Ставка рефинансирования, действовавшая в тот период, согласно данным ЦБ РФ составила 8,25. Сумма начисленного налога – 4000 руб.

Таким образом, Сергею за 4 дня просрочки необходимо будет заплатить 4 руб. 40 коп. пени.

Калькуляторы онлайн

Чтобы не считать размер штрафных санкций самостоятельно, можно воспользоваться калькуляторами пени, которые можно найти в сети Интернет. Вот некоторые из них:

• https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_penej/;
• https://normativ.kontur.ru/calculators/peni;
• https://glavkniga.ru/calculators/peni_nalog.

Порядок расчета транспортного налога, формулы и примеры можно увидеть тут.

Где взять КБК и иные реквизиты?

Если желание оплатить задолженность имеется, а квитанция, на основании которой это необходимо сделать, отсутствует, следует обратиться в налоговый орган, на учете в котором стоит объект налогообложения (т.е. автомобиль). Там можно получить всю информацию, необходимую для оплаты задолженности, включая банковские реквизиты.

Эту информацию можно получить, как при личной явке, так и обратившись к сайту ведомства. Обращение в официальный орган избавит от необходимости повторной оплаты в случае перечисления денег по неверным реквизитам, полученным в сомнительном источнике.

Важным реквизитом, который необходимо заполнить при оплате налога, является код бюджетной классификации. В связи с частой сменой данных кодов, актуальный КБК на момент оплаты можно уточнить в отделении Федерального казначейства или прочитав действующую редакцию Приказа Минфина России №65Н.

Последствия неуплаты, возможность списания

Если долг не оплачен в добровольном порядке, то задолженность будет взыскана принудительно с помощью судебных приставов. В этом случае помимо суммы долга по налогам будет взыскан еще и исполнительский сбор, составляющий 7% от суммы задолженности. Полномочия судебного пристава достаточно обширны и налоговая задолженность будет погашена за счет имеющихся денежных средств и имущества гражданина.

При недостаточности имущества у должника для взыскания задолженности по налогам, судебный пристав вправе окончить исполнительное производство, возвратив исполнительный документ взыскателю. Но ИФНС вправе предъявить его вновь в пределах трехлетнего срока с момента возвращения исполнительного листа. Таким образом, исполнительное производство может возбуждаться множество раз, до тех пор, пока задолженность не будет погашена.

Статья 59 НК РФ предусматривает возможность списания безнадежной ко взысканию задолженности. Это происходит в следующих случаях:

1. Гражданин признан банкротом и суммы от реализации его имущества оказалось недостаточно для погашения имеющейся задолженности.
2. Смерть гражданина.
3. Невозможность взыскания задолженности судебным приставом, если это обстоятельство подтверждено актом о невозможности взыскания и с момента образования задолженности прошло более пяти лет.

Оплата транспортного налога – важная обязанность каждого автовладельца, ведь именно на эти денежные средства осуществляется ремонт дорог, прокладывание новых трасс и маршрутов, а также производство иных улучшений, позволяющих сделать передвижение на авто более комфортным и безопасным.

Полезное видео

Руководство, как узнать сумму транспортного налога по ИНН: