Все о транспортном налоге на грузовой автомобиль: ставки, порядок расчета, льготы, штрафы за неуплату

Читать: 5 минут Добавить в закладки

Налог на любые транспортные средства, в том числе грузовые автомобили должны платить только владельцы автомобиля, а не водители.

Дальнобойщик Олег работает на МАЗе, массой 13 тонн и регулярно ездит в рейсы, владелец машины – Антон. Налог на грузовик будет платить Антон, потому что Олег всего лишь водитель. Если у Олега есть другая машина в собственности, транспортную пошлину он заплатит только за своё ТС.

В статье расскажем, что должны знать собственники грузовых автомобилей по уплате транспортного налога.

Скрыть содержание

Базовые ставки

Согласно ст. 358 НК РФ почти все транспортные средства попадают под уплату транспортной пошлины.

Размер налоговой ставки зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя.

Мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если в документах на машину мощность указали только в киловаттах, придется самостоятельно перевести кВт в лошадиные силы.

Один киловатт = 1,35962 лошадиной силы.

Ставки различаются по регионам. Условие для местных значений – не увеличивать их больше. чем в 10 раз относительно базовых значений.

В статье 361 НК РФ можно посмотреть общероссийские налоговые ставки. Их применяют, если в регионах свои параметры не установлены. На сайте ФНС также есть справочная информация по каждому региону.

Определить налоговую ставку можно по таблице:

мощностьставка
до 100 л.с.2,5
100-150 л.с.4
150-200 л.с.5
200-250 л.с.6,5
более 250 л.с.8,5

Для вас мы подготовили отдельный материал, в котором рассказывается о размере транспортного налога в зависимости от мощности и региона для любого вида транспорта.

Для грузовиков массой менее 12 тонн

К грузовикам менее 12 тонн относятся газели и небольшие грузовики серии:

  • МАЗ 5337.
  • VOLVO FH.
  • MAN TGL и др.

Владельцы таких транспортных средств не платят коэффициент за пройденный путь. Их транпортный сбор – стандартный.

Для грузовиков массой более 12 тонн

Владельцы «тяжёлых» грузовиков платят повышенный транспортный налог. Водитель большегруза должен оплаичвать каждый километр пройденного пути, сумму нужно плюсовать к основной ставке.

Согласно постановлению Правительства РФ №504 ставка за 1 км в 2019 году – 3,06 руб.

За какое авто не нужно платить пошлину?

Налоги платят за все виды тяжёлых транспортных средств, которые перевозят грузы:

  1. самосвалы;
  2. фургоны;
  3. платформы;
  4. тягачи;
  5. многоосные грузовики;
  6. малотоннажные машины;
  7. пикапы.

Если транспорт используют в сельском хозяйстве, за него, согласно гл. 28 ст. 358 НК РФ, пошлину не платят. В список с/х транспорта входят:

  • молоковозы;
  • машины для перевозки удобрений, птицы, скота;
  • спецтранспорт ветеринарной службы;
  • самоходный транспорт;
  • тракторы;
  • комбайны и пр.

На эти виды техники не начисляют транспортную пошлину, если владелец зарегистрирован как производитель сельскохозпродукции. Также от уплаты налоговых сборов освобождены пожарные автомобили, МЧС, скорой помощи и военный транспорт.

Как рассчитывают размер взноса в ФНС?

Транспортный налог для грузовиков рассчитывают по формуле:

Ставка налога × налоговая база × (количество месяцев владения машиной / 12), где:

  • налоговая база – это мощность двигателя;
  • ставка налога – стоимость одной единицы налоговой базы, т.е. одной лошадиной силы.

Пример:

Мощность МАЗа Антона – 310 л.с.

Ставка для таких автомобилей – 8,5.

Машина в собственности 3 года – 36 месяцев.

8,5 × 310 л.с.× (36/12) = 7 905 руб.

Владельцы легковых автомобилей дороже 3 млн руб. полученную сумму умножают на повышающий коэффициент (список таких автомобилей в 2019 году можно посмотреть здесь).

Рассчитать транспортный налог можно на официальном калькуляторе на сайте Федеральной налоговой службы или здесь: .

Льготы

Регионы вправе сами решать, кому предоставлять льготы по транспортному налогу. Чаще всего это ветераны, инвалиды или многодетные семьи. Узнать льготы в вашем регионе можно на сайте ФНС.

Порядок получения и коды

Для получения льготы нужно написать заявление формы по КНД 1150063. Его можно подать в налоговый орган следующими способами:

  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • через МФЦ, у которого есть договорённость с налоговой инспекцией;
  • отправить по почте заявление в налоговую инспекцию;
  • лично обратиться в налоговую инспекцию.

Юридическим лицам с 2020 года не нужно будет заполнять налоговую декларацию и указывать в ней коды налоговых льгот.

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс РФ подписал президент страны (Федеральный закон от 15.04.2019 N 63-ФЗ, ст. 3). Приказ об утверждении формы налоговой декларации по транспортной пошлине утратил силу.

Действуют ли льготы в счет системы «Платон»?

Можно ли в 2019 в системе «Платон» применять код налогового вычета 40200 для уменьшения платежа по транспортному налогу?

Как сообщили в Федеральной налоговой службе, с 2019 года отменили налоговый вычет в размере платы за вред, который грузовики свыше 12 тонн причиняют автодорогам федерального значения, зарегистрированным в системе «ПЛАТОН» (источник: https://www.nalog.ru/rn50/news/tax_doc_news/8278898/). Сейчас налог платят в полном объёме.

Порядок взыскания

Физические лица за грузовые машины по транспортному налогу расплачиваются до 1 декабря следующего года. В 2019 году день уплаты пошлины – воскресенье, поэтому его переносят на ближайший рабочий день — 2 декабря.

Собственники не рассчитывают суммы сами: размер пошлины приходит в налоговом уведомлении за месяц до срока уплаты.

Если у автовладельца есть личный кабинет на сайте Федарельной налоговой службы, уведомление придёт только туда. Если личного кабинета нет, уведомление отправляют по почте.

Юридические лица считают налог сами. Сроки уплаты для них могут различаться (в некоторых регионах устанавливают авансовые платежи). Также вы можете узнать об особенностях уплаты транспортного налога юридическими лицами на все виды транспорта.

Формула расчета для всех плательщиков едина.

Штрафы за неуплату

Если автовладелец просрочил платёж, начнет начисляться пеня. Отсрочки по начислению транспортной пошлины нет, поэтому пеня «побежит» с первого дня задолженности.

Пеню рассчитают по формуле:

Количество дней просрочки × 1/300 ставки ЦБ ×задолженность по налогу.

Если транспортный налог – 6000 рублей, в месяц набежит около 50 руб. пени: 5000 руб. × 1/ 300 × 7,5% ×30 дней.

Штраф начисляют, когда неплательщик примет решение оплатить сумму ранее установленного налога и пени, которая была назначена. Штрафуют только владельцев ТС, а не водителей.

За первое нарушение сумма штрафа не превышает 5000 рублей, во второй раз с нарушителя могут взыскать до 10000 руб. Размер штрафа за неуплату налога зависит от статуса владельца (частный перевозчик или организация) и числа подобных нарушений.

Вопрос-ответ

  • Какой налог платят на грузовой бортовой автомобиль категории B? Категория В — это не всегда легковые машины. Тип автомобиля определяют не по водительскому удостоверению, а по паспорту транспортного средства. Чаще всего в ПТС пикапов прописан тип автомобиля «грузовой, бортовой».

    Посмотреть марку и модель транспорта можно во второй строке паспорта транспортного средства. Если в этом коде вторая цифра – 3, значит вид автомобиля – грузовой или пикап. Транспортный налог на пикап рассчитывают по ставкам для грузовиков.

  • Сколько нужно платить за прицеп? Несмотря на то что прицепы регистрируют в ГИБДД (310.29.20.23 Прицепы и полуприцепы прочие, ОК 013-2014 (СНС 2008)), транспортный налог на них платить не нужно.

    Несамоходные наземные транспортные средства (в том числе прицепы и полуприцепы) согласно п.1 статьи №358 НК РФ не являются объектами налогообложения. То есть налог за них платить не нужно.

  • Платить ли транспортный налог, если автомобиль разбит и не эксплуатируется? Уплата транспортной пошлины не зависит от того, разбит автомобиль, на ремонте или не эксплуатируется. Собственник обязан уплачивать налог, даже если он не пользуется автомобилем (например, зимой).

    Владелец перестаёт платить транспортный налог только после того, как снимет ТС с госрегистрации. Об этом сказано в Письме Минфина России от 31.08.2011 г. № 03-05-06-04/269.

  • Если грузовик в розыске, нужно ли продолжать выплачивать пошлину за него? Нет, платить не надо. В налоговую инспекцию нужно предоставить документ, который выдали в ОВД и в подтверждение пропажи транспортного средства. Если грузовик нашли и вернули владельцу, пошлину будут начислять с месяца возврата.
В отдельных материалах на нашем сайте вы можете прочитать о том, каковы тонкости и нюансы уплаты транспортного налога на старые автомобили, мотоциклы, снегоходы и другие самоходные машины, электромобили, на выигрыш авто и «на роскошь».

Нужно запомнить

  1. Налог выплачивают собственники транспорта, а не водители.
  2. Сумму пошлины считает налоговая инспекция и указывает её в уведомлении.
  3. Уведомление из налоговой приходит за месяц до срока уплаты.
  4. Ставки транспортного сбора и льготы различаются по регионам.
  5. Если налог не платить, начислят пеню и штраф.
  6. Налоговую задолженность в 2019 году нужно проверять после 2 декабря.
Спасибо!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.