Пошаговая инструкция, как сделать покупку автомобиля в лизинг для юридических и физических лиц, а также для ИП

Читать: 8 минут Добавить в закладки

Приобретение автомобиля для организаций или физических лиц предполагает наличие крупной денежной суммы. Далеко не все из них располагают свободными финансовыми средствами, а оформление транспорта в кредит на условиях банка предполагает жесткие требования к клиенту и высокую процентную ставку. Альтернативой покупки автомобиля является лизинг ТС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-38-65. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Что это такое?

Лизинг — форма кредитования, при которой лизингодатель обязуется согласно договору приобрести имущество у поставщика и передать его в пользование лизингополучателю с последующим правом выкупа по остаточной стоимости.

Под автолизингом подразумевают долгосрочную финансовую аренду транспортного средства на основании договора между лизингополучателем и лизинговой компанией. Данная совокупность правовых и экономических отношений регулируется Главой 34 Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ.

Справка! В лизинговой сделке участвуют несколько сторон: лизингополучатель — индивидуальные предприниматели, физические и юридические лица; лизингодатель — лизинговая компания; поставщик имущества.

На время действия договора автомобиль числится в собственности лизингодателя. Это налагает на него обязательства по оплате расходов за ТС, таких как ежегодный транспортный налог, договор страхования и оформление авто в ГИБДД.

Основные преимущества

При предоставлении лизинговых услуг компания-лизингодатель имеет преимущества, недоступные для кредитных организаций:

  1. Согласованность доходов и расходов.
  2. Безопасность сделки, так как предмет договора находится в собственности лизингодателя.
  3. Лизинговые платежи поступают строго определенно.
  4. К использованию доступны налоговые льготы.
  5. Изменение конъюнктуры рынка при лизинге несет меньше негативных последствий.

Приобретение ТС в лизинг предоставляет ряд преимуществ для лизингополучателей:

  1. Не требуется единовременной выплаты крупной суммы, при автолизинге средний авансовый платеж составляет 10% от полной стоимости авто.
  2. График лизинговых платежей устанавливается в соответствии с требованиями лизингополучателя. В случае с юридическим лицом учитываются особенности бизнеса, такие как фактор сезонности.
  3. Уменьшение налогооблагаемой базы через налог на прибыль.
  4. Снижение налога на имущество, доступен механизм ускоренной амортизации.
  5. Во все лизинговые платежи изначально включён НДС.
  6. Требования, предъявляемые к клиенту гораздо ниже, чем при кредитовании.
  7. По окончании лизинговой сделки ТС переходит в собственность лизингополучателя.
  8. Обязанности по содержанию и оплате налогов на автомобиль ложатся на лизингодателя.
Если лизингополучатель не осуществляет регулярную выплату платежей согласно графику, то лизинговая компания вправе изъять транспортное средство и расторгнуть договор.

Недостатки

Как и у всякого вида инвестиционной деятельности у процедуры лизинга присутствуют недостатки:

  • Лизинговые платежи имеют обязательный характер.
  • Ускоренная амортизация объекта сделки предоставляет выгоду лизинговой компании.
  • Увеличиваются финансовые риски организации-лизингополучателя.
  • Требуется согласование интересов всех сторон сделки, количество которых больше, чем при кредите.
  • Право распоряжаться приобретенным автомобилем предоставляется клиенту только по окончанию действия договора.

Виды сделки

К основным видам лизинга относятся:

  • финансовый — в этом случае лизингодатель выступает в роли посредника, а ТС поступает клиенту от поставщика;
  • операционный — лизинговая компания несет полную ответственность за сохранность лизингового имущества;
  • возвратный — поставщик и лизингополучатель являются одним лицом.

Для юридических лиц

Активно развивающиеся компании не всегда могут изъять из денежного оборота средства на покупку представительского авто, спецтехники или для обновления целого автопарка. Перенаправить финансы и приобрести ТС возможно через долгосрочную финансовую аренду. При лизинге балансодержателем выступает лизингодатель, а средства, потраченные на автомобиль, вносятся в графу расходов.

Условия

Практически все лизинговые компании в РФ предъявляют к лизингополучателям одинаковые требования:

  • Работа юридического лица не приносит убытки (оценивают финансовое положение за последние два квартала).
  • Хорошая кредитная история.
  • Организация юрлица находится на рынке более 6 месяцев.
  • Сумма уставного капитала не ниже установленной по условиям лизингодателя.

Что выгоднее?

Автолизинг и автокредит являются удобными инструментами для приобретения транспортного средства. Однако лизинг ТС является более выгодной процедурой, чем кредитование:

  • при лизинге всегда присутствует возможность приобрести автомобиль со скидкой, благодаря тесному сотрудничеству между поставщиками техники и лизинговыми компаниями;
  • при кредите требуется залог, в случае лизинговой сделки в форме обеспечения выступает финансируемое ТС;
  • автолизинг позволяет экономить значительную часть средств на налогах и обеспечении авто.

Например, юрлицо планирует приобрести автомобиль Хендай Солярис стоимостью 525900 рублей, действие договора рассчитано на 3 года, первоначальный взнос составляет 0%.

Рассмотрим покупку данного транспортного средства в кредит:

  • сумма ежемесячного платежа — 20084 рублей;
  • общая сумма ежемесячных платежей — 723024 рублей;
  • транспортный налог — 9800 рублей;
  • регистрация ТС — 10350 рублей.

Итого:

  1. полная стоимость автомобиля — 743024 рублей;
  2. переплата — 197124 рублей.

При приобретении Хендай Солярис путем лизинговой сделки расчёты будут следующими:

  • сумма ежемесячного платежа — 10916 рублей;
  • общая сумма ежемесячных платежей — 392976 рублей;
  • транспортный налог — включен в платежи;
  • регистрация ТС — включена в платежи.

Итого:

  1. полная стоимость автомобиля — 635926 рублей;
  2. переплата — 110026 рублей;
  3. выкупной платеж — 210050 рублей.

Пошаговая инструкция

Чтобы избежать непредвиденных обстоятельств в будущем, к оформлению лизинговой сделки подходят максимально ответственно.

Выбор машины и компании

Лизинговые компании предлагают к выбору клиента разнообразные марки и модели транспортных средств. Обычно лизингополучатель заранее знает, какой автомобиль ему требуется, однако важно заблаговременно сформировать список модификаций и дополнительных услуг.

При выборе лизингодателя изучают рынок, смотрят репутацию компании и отзывы о ней. Предварительно происходит ознакомление с условиями лизингового соглашения. Если все пункты удовлетворяют лизингополучателя, то он формирует заявку на лизинг ТС.

Сбор документов

Если заявка одобрена лизинговой организацией, то переходят к следующему пункту — сбору документации.

Для оформления лизинговой сделки потребуются следующие документы:

  1. Подписанная руководителем заявка.
  2. Анкета с печатью компании лизингополучателя на осуществление финансовой операции.
  3. Копия Устава юрлица.
  4. Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.
  5. Разрешение на обработку персональных данных.
  6. Информация о банковских счетах.
  7. Отчет о финансовом положении компании и тратах.
  8. Копия протокола о предписании на руководящую должность управляющего организацией.
  9. Копия документа, удостоверяющего личность управляющего компанией и ее учредителей.

Составление и заключение договора

Если предоставлены необходимые документы, а лизингополучатель отвечает всем требованиям лизингодателя, то следующий пункт сделки — составление договора.

Ключевые моменты в лизинговом договоре, которым уделяют особое внимание:

  1. Первоначальный взнос. В большинстве случаев сумма аванса составляет 5-15%.
  2. График платежей и суммы выплат. Размер и график платежа подбирают, исходя из особенностей коммерческой деятельности.
  3. Условия сделки по окончанию владения имуществом в качестве объекта лизинга. По истечению срока договора лизингополучатель имеет право выкупить транспорт по остаточной стоимости или вернуть арендодателю. Важно прописать действия на случай, если сделку потребуется прервать до ее официального завершения.

Оплата первоначального взноса

Внесение аванса дает начало долгосрочному использованию автомобиля на условиях лизинга. 24-60 месяцев – средний срок автолизингового договора.

Получение в пользование ТС

Автомобиль доставляет получателю поставщик – уже в дилерском центре или салоне лизингополучатель забирает ТС. Обязательным является наличие ОСАГО, страхование КАСКО производят по договоренности.

Бухгалтерские проводки и налоговые документы

  1. Бухгалтерский учёт. Если в условиях договора указано, что ТС поступает на баланс лизингополучателя, то он обязан включить его в особую амортизационную группу, а именно это регламентировано Пунктом 10 ст. 258 НК РФ.

    Стоимость приобретенного автотранспортного средства отражается по дебету счета 8 «Вложения во внеоборотные активы», субсчет «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга».
  2. Налоговый учёт. Данная форма учета признает лизинговое имущество амортизируемым. Ежемесячная амортизационная сумма определяется как произведение нормы амортизации (включая срок полезного использования) и первоначальной стоимости ТС.

    Лизингополучатель вправе использовать к норме амортизации повышающий коэффициент в диапазоне от 1 до 3 (пп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ). Сумма НДС для оплаты по договору отражается по дебету счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Арендные обязательства».

  3. Проводки.

    • Д 76 – К 51 — перечисление аванса;
    • Д 19 – К 76 — отражение НДС с авансового платежа;
    • Д 08 – К 76 — получение имущества от лизингодателя;
    • Д 19 – К 76 — отражение общего НДС по договору;
    • Д 76 – К 76 — начисление лизингового платежа;
    • Д 01-лизинг – К 08 — ТС включено в состав ОС;
    • Д 76 – К 51 — уплата лизингового платежа.

Для физических лиц и ИП

Для физических лиц автолизинг является менее выгодной процедурой, нежели для компаний и организаций.

До 2010 года предметы лизинговых сделок разрешалось использовать только в коммерческих целях. Позже это пункт был исключен из Закона «О финансовой аренде».

Условия, основные отличия

Лизингодатели предоставляют разные условия для клиентов, обладающих статусами юридического или физического лица. Физлицо имеет возможность каждые 2 года арендовать новое авто.

Физические, в отличие от юр лиц, не обладают налоговыми преференциями при лизинговой сделке, однако им требуется минимальное количество документов при оформлении договора. Лизинговые организации предъявляют к физлицам определенные требования, в их числе: платежеспособность и внесение первоначального платежа.

Что выгоднее?

Принципиальным моментом лизинговой операции является нахождение автомобиля собственности лизингодателя. Расчеты показывают, что для физического лица более выгодно автокредитование.

Например, планируется приобрести автомобиль Тойота Королла, цена – 700000 рублей. Стоимость авто за три года при кредите составит 830000 рублей, в результате автолизинга ТС обойдется клиенту в 1040000 рублей. В итоге, выгода при кредитовании равна 38%.

Пошаговая инструкция

При обращении физического лица или индивидуального предпринимателя к лизингодателю, последний осуществляет подбор авто, затем оформляется заявка, после ее одобрения оговариваются условия сделки и заключается договор.

  1. Выбор автомобиля и компании. Лизингодатели предоставляют к выбору самые популярные марки автомобилей. Некоторые компании работают только с определенными производителями авто. При выборе организации руководствуются отзывами о фирме, ее репутацией, сроками пребывания на рынке, финансовым состоянием и ограничениями по клиентам и предметам лизинговых сделок.
  2. Подготовка документов. Все лизингодатели требуют от клиента наличия стандартного пакета документов:

    • паспорт;
    • заявление на предоставление лизинговых услуг;
    • водительское удостоверение;
    • копия трудовой книжки;
    • сведения о доходах.
  3. Страхование лизингового транспорта. Страхование автомобиля является обязательным этапом сделки. Полис ОСАГО оформляется на весь срок владения ТС, однако рекомендуется проводить технический осмотр ежегодно.
  4. Составление и заключение договора лизинга. После согласования всех условий, в особенности ключевых (график, размер платежей, авансовый взнос), обе стороны подписывают договор. После этого клиент получает ТС во временное пользование и обязуется регулярно выплачивать установленную сумму.

Как правильно выбрать надежную компанию – практические советы

Грамотный выбор лизинговой компании является основным моментом в успешной лизинговой сделке. На современном российском рынке представлены более ста подобных организаций.

При выборе лизингодателя финансовые эксперты рекомендуют уделить особое внимание следующим пунктам:

  • отзывы об организации от компаний и частных клиентов;
  • ограничения, устанавливыемые лизинговой программой;
  • длительность нахождения лизингодателя на финансовом рынке;
  • материальное благополучие компании;
  • размеры региональной сети;
  • стоимость услуг.

Немаловажно обратить внимание на открытость организации, штат сотрудников, их профессионализм и доброжелательность. Если лизингодатель отвечает всей совокупности данных критериев, то он считается надежным.

Краткий обзор

  1. ВТБ-Лизинг — дочерняя компания банка ВТБ на 2019 год является третей по объёму лизингового портфеля в России. Помимо услуг автолизинга легковых и грузовых авто занимается лизингом воздушного, железнодорожного транспорта и спецтехники.
  2. РЕСО-Лизинг — ориентирована на представителей малого и среднего бизнеса. Основным родом деятельности компании является предоставление услуг финансовой аренды легковых, грузовых ТС и специализированной техники.
  3. Каркаде лизинг — принадлежит европейскому учредителю Getin Holding, оказывает услуги по автолизингу легковых ТС, коммерческого и пассажирского транспорта.
  4. Балтийский лизинг — одна из старейших лизинговых организаций в России. Наиболее развитое направление — лизинг спецтехники, грузовых автомобилей и прицепов.
  5. ВЭБ-Лизинг — предоставляет расширенный комплекс услуг по лизингу речных и морских судов, воздушной и железнодорожной техники, городского автотранспорта и специализированной строительной техники.
  6. Государственная Транспортная Лизинговая Компания — является полностью государственной организацией, имеет всего одного акционера — Министерство транспорта Российской Федерации. Основное направление — автолизинг всевозможных транспортных средств.
  7. Сбербанк лизинг — предоставляет услуги по лизингу разнообразных ТС. Основные клиенты компании — представители бизнеса, как малого, так и крупного.
  8. ТрансФин-М — главное направление деятельности организации в предоставления услуг лизинга железнодорожного транспорта, водной и воздушной техники.

Программы финансирования автотранспорта

В ТОП-5 самых популярных лизинговых программ финансирования входят:

  • Лизинг автомобиля без первоначального взноса для физических и юридических лиц. Лучшая программа от компании Каркаде для молодых фирм, не имеющих средств для внесения аванса, которым для оформления лизингового договора традиционно требуется быть на рынке от 6 месяцев до года. В роли лизингодателя чаще всего выступает официальный дилер авто, заинтересованный в реализации ТС.
  • Операционный лизинг ТС. Долгосрочная аренда с низкими платежами. Предложение от Европлана, включающее в ежемесячные фиксированные платежи сервис высокого качества. Клиент не берет на себя обязательств по оформлению документов.
  • Экспресс лизинг. Программа от ВТБ для юрлиц и ИП, которая позволяет приобрести транспортное средство в лизинг без предоставления бухгалтерской отчетности.
  • Лизинг транспортного средства с нулевым удорожанием. Программа от Оптимум Финанс предполагает, что сумма выплат по договору не привысит стоимости ТС в салоне. Это становится возможны благодаря скидкам, предоставляемым дилерами для лизингодателей.
  • Программа «Вторая жизнь авто» от РЕСО-лизинг позволяет клиентам при внесении 20%-ого аванса приобрести ТС на вторичном рынке у официального дилера по выгодной итоговой стоимости.

Часто задаваемые вопросы

  1. Можно ли взять авто в лизинг без первоначального взноса?

    Да. Некоторые компании предоставляют возможность приобрести автомобиль без внесения аванса.

  2. Можно ли купить б/у авто в лизинг?

    Да. Многие лизинговые организации допускают приобретение на условиях лизинга подержанных автомобилей, однако стоит учитывать, что при такой форме сделки требуются высокие первоначальные взносы.

  3. В чем особенности лизинга грузовых автомобилей (грузовиков) и спецтехники?

    К особенностям автолизинга грузового транспорта относятся: срок деятельности лизингополучателя более года, у физлиц — наличие постоянной регистрации. Преимущества сделки — быстрые сроки поставки и небольшой аванс.

  4. Что может сделать лизинговая компания при просрочке платежа по договору лизинга?

    В случае нарушения платежного графика лизинговая компания имеет право во внесудебном порядке осуществить изъятие ТС.

  5. Хочу приобрести автомобиль у физического лица, но он находится в лизинге. Что делать?

    В данном случае необходимо дождаться, пока лизингополучатель выплатить стоимость авто компании. Чтобы ускорить сделку, клиент может обратиться в лизинговую компанию и запросить досрочную амортизацию ТС.

  6. Какие документы нужны для того, чтобы открыть лизинговую компанию?

    Деятельность лизинговых компаний не подвергается лицензированию, поэтому процедура ее открытия осуществятся как для любого юридического лица.

Автолизинг является выгодной формой приобретения автомобиля в собственность или долгосрочное пользование. Для юридических и физических лиц существуют особые нюансы лизинга: физлицу выгоднее брать транспортное средство в пользование без последующего приобретения, а организациям и компаниям при оформлении авто в лизинг удастся сэкономить как при уплате налогов, так и при приобретении объекта сделки в собственность.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-38-65 (Москва)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-38-65 Москва +7 (812) 309-96-87 Санкт-Петербург