Какие существуют льготы по оплате транспортного налога на автомобиль и скидки разным категориям граждан?

Читать: 7 минут Добавить в закладки

Немногие граждане любят платить налоги и вообще связываться с налоговыми органами, но выплаты в пользу государства все равно приходится осуществлять. Несмотря на эту обязанность, законодатель нередко идет навстречу и устанавливает определенные льготы, уменьшающие ставку или вовсе отменяющие налогообложение в конкретной области.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-38-65. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Существуют ли в РФ субсидии для граждан?

В соответствии с налоговым законодательством отдельным категориям граждан могут быть предоставлены льготы для граждан по уплате налога на транспортное средство . Субсидии выделяются как из федерального, так и из регионального бюджета.

Федеральные

Глава 28 НК РФ регулирует институт уплаты транспортного налога, порядка исчисления и т.д. Конкретный список льгот, установленных на федеральном уровне, перечислен в ст. 357 НК РФ и включает в себя освобождение от автоналога следующих транспортных средств:

  • военный транспорт;
  • водные транспортные средства (лодки на веслах, моторные лодки со слабой мощностью (не более 5 л/с), морские и речные суда, в том числе и международные, морские плавучие и промысловые суда);
  • пассажирские самолеты, самолеты и вертолеты, принадлежащие здравоохранению;
  • техника сельскохозяйственного назначения;
  • автомобили, числящиеся в базе ГИБДД как угнанные.

Региональные

Если федеральные льготы посвящены конкретным транспортным средствам, то сфера регионального регулирования заключается в выделении категории лиц, которые могут оплатить транспортный налог не в полном объеме или не платить его вовсе.

Как правило, к льготной категории относят:

  1. инвалидов;
  2. пенсионеров;
  3. отдельные организации и т.д.

В каждом субъекте РФ имеется закон «О транспортном налоге», в который региональные законодатели регулярно вносят изменения с опорой на федеральное законодательство:

Кто имеет право на скидки по уплате за транспорт?

Рассмотрим, кому положены льготы и скидки по оплате транспортного налога на автомобиль. Как уже было сказано выше, категория лиц, имеющая право на льготы в уплате налога, устанавливается самостоятельно субъектом РФ. Вместе с тем во всех региональных актах «О транспортном налоге» всегда перечислены следующие лица, т.к. их круг установлен отдельными ФЗ:

  1. инвалиды I и II группы;
  2. инвалиды и ветераны ВОВ;
  3. военные пенсионеры, участвовавшие в боевых действиях;
  4. родители (усыновители), опекуны или попечители ребенка-инвалида;
  5. герои СССР и (или) России;
  6. владельцы ТС, объем двигателя которого не превышает 70 л/с;
  7. физические лица, имеющие право на льготы в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 г. № 1244-1;
  8. приемные родители, опекуны или попечители;
  9. органы государственной и местной власти и т.д.

Пенсионеры в отдельных регионах (например, в Смоленской) не имеют льгот в данной области, тогда как другие субъекты устанавливают скидки, но в совокупности с другими факторами, так:

  • в Белгородской области пенсионеры освобождаются от уплаты налога, если ТС имеет менее 100 л/с;
  • в Свердловской – менее 150 л/с;
  • в Красноярский край предлагает оплатить налог в размере 10% тем пенсионерам, автомобили которых также имеют менее 150 л/с.

Вопрос с многодетными семьями тоже решается каждым регионом индивидуально. Например, в Москве и МО один из родителей может быть освобожден от уплаты налога, а в Амурской области освобождаются оба родителя.

Если одно лицо попадает сразу под несколько категорий?

Вопрос о суммировании льгот также регулируется каждым субъектом РФ в индивидуальном порядке.

Так, Законом г. Москвы «О транспортном налоге», в соответствии с п. 2 ст. 4 при наличии нескольких льгот, лицо вправе выбрать только одну на выбор. В республике Карелия и Воронежской области условием льготы является не выбор категории, а количество автомобилей (предоставление налоговой льготы осуществляется только для 1 транспорта), при этом ни слова не сказано о возможности выбора только одной ставки.

Лицам, попадающим в несколько льготных категорий, если законодательно не установлена возможность суммирования льгот, предлагается «разбить» их на разные отрасли: одна – для транспортного налога, вторая – для оплаты услуг ЖКХ и т.д.

Расчеты

Для расчета налога с учетом предоставленной регионом льготы, используется следующая формула:

Налог = Налоговая база х Налоговая ставка – Льгота.

При полном освобождении от налога используют следующие данные:

Льгота = Налоговая база х Налоговая ставка х Количество льготных месяцев, под которым понимается отношение числа месяцев применения льготы к числу месяцев за налоговый период.

Петров проживает в Москве и с сентября 2018 года имеет инвалидность II группы. Его автомобиль имеет мощность 100 л/с (по закону максимально разрешенная мощность для льготы – 200 л/с) Для автомобилей с мощностью до 100 л/с установлена ставка в 12 рублей. Налог за 12 месяцев 2018 года будет рассчитываться следующим образом:

  1. Л = 100 х 12 х 4/12 = 400.
  2. Н = 100 х 12 – 400 = 800 рублей.

Если бы Петров имел инвалидность с начала налогового периода, размер налога равнялся бы 0 рублей.

В случае если речь идет об уменьшении налога, льгота рассчитывается так:

Льгота = Налог х Х% (уменьшение налога, установленное регионом) / 100%.

Иванова – пенсионерка, проживающая в Тульской области. Она имеет автомобиль 90 л/с (региональная ставка – 10 рублей до 100 л/с). Льгота пенсионерам установлена в 50% от налоговой ставки. Таким образом, за весь 2018 год ей придется заплатить:

  1. Л = 90 х 10 х 50% / 100% = 450.
  2. Н = 90 х 10 – 450 = 450 рублей.

Как платить меньше за ТС льготным категориям?

Региональными законами также устанавливается порядок оформления и уплаты налога по льготной ставке. Как правило, процедура остается стандартной. Необходимо:

  • обратиться в ФНС по месту жительства;
  • подать заявление о снижении налоговой ставки (бланк предоставят на месте), в котором необходимо указать основание для льготы и данные о транспортном средстве;
  • приложить к заявлению копии документов, подтверждающих статус льготника, а также копию технического паспорта на транспортное средство.

После этого налог будет начисляться в уменьшенном размере или не будет начисляться вовсе, в зависимости от установленной регионом льготы.

Новый порядок подачи заявления предполагает при желании отказаться от предоставления копий подтверждающих документов: лицо вправе указать в заявлении только их реквизиты, а налоговый инспектор самостоятельно проверяет их принадлежность лицу путем подачи запроса в определенные государственные органы.

Возможно ли сокращение размера, при каких условиях?

Каждый гражданин мечтает не платить налоги вообще, даже если у них нет для этого существенных оснований. Для нельготных категорий лиц тоже могут быть возможности немного сэкономить.

На авто 250, 280 л/с

Незавидна участь владельцев автомобилей, мощность которых превышает 250 или 280 л/с, ведь транспортный налог порой может превышать не одну, а десятки тысяч рублей. Чтобы снизить налог хотя бы немного, необходимо изменить:

  • налоговую базу (снизить мощность транспортного средства);
  • или налоговую ставку (перерегистрировав автомобиль в другом регионе, где ставка значительно меньше).

На машину, возраст которого более 10 лет

Государственная дума внесла законопроект, повышающий налоговую ставку для старых транспортных средств, возраст которых превышает 10 лет, но на данный момент проект все еще находится на рассмотрении.

В настоящее время повышенная ставка действует только на дорогостоящие машины, возраст которых превышает 25 лет, и ставка также устанавливается региональным законодательством.

Единственный способ уменьшить налог в этом случае – продать старый дорогой автомобиль, а взамен купить на такую же сумму новый.

За счет системы «Платон»

До 1 января 2019 года существовала льгота для грузовых автомобилей, разрешенная максимальная масса которых превышала 12 тонн, если такое транспортное средство стояло на учете в системе «Платон». Владельцы автомобиля могли получить налоговый вычет или быть освобождены от уплаты транспортного налога в порядке, предусмотренном ст. 361.1 НК РФ.

В настоящее время цена за 1 км составляет 1,90 рублей, а льготы отменены.

Способы, как уменьшить сумму: ограничения и ответственность

Существуют способы, как снизить налоговую ставку на автомобиль для нельготных категорий.

Не все из указанных способов являются законными. Владельцы автомобилей, избравшие указанные ниже способы, должны помнить об ответственности, которая их ожидает в случае выявления обмана.

Пересмотр или снижение мощности двигателя

Мощность автомобиля является определяющей налоговой базы. Есть законный, но дорогостоящий способ снизить мощность – через автомастерские, которые занимаются подобными вещами.

Есть и второй способ, но абсолютно незаконный: снижение скорости в технической документации. Его можно осуществить, если имеются связи в ГИБДД, но при выявлении наказание ожидает и сотрудника, и лица, пожелавшего подделать документ.

Регистрация ТС на льготника

Если среди родственников (желательно, близких, чтобы у налоговой не возникло вопросов) у лица имеются льготники, можно зарегистрировать право собственности на транспортное средство на него. Сам же гражданин, де-факто являющийся владельцем автомобиля, сможет пользоваться им по страховке.

Оформление автомобиля на несовершеннолетнего

Большим заблуждением является мнение, что зарегистрировав автомобиль на несовершеннолетнего, можно избавиться от транспортного налога. Это не так, потому что:

  • за несовершеннолетних до 16 лет (по налоговому законодательству) уплату налогов на имущество осуществляют родители или другие законные представители;
  • несовершеннолетний, достигший 16 лет, сам осуществляет выплаты за находящееся в его собственности имущество.

За неуплату налога в обоих случаях ответственность несут родители или законные представители.

Регистрация в регионе с низкой ставкой

Наиболее легальным способом снизить налог является перерегистрация автомобиля в другом субъекте РФ, где ставка относительно низкая.

В каких регионах России небольшие ставки?

Ставка зависит от мощности транспортного средства. В 2019 году самые низкие ставки распределяются следующим образом:

Регион До 100 л/с 101-150 л/с 151-200 л/с 200-250 л/с Более 250 л/с
Оренбургская область 0 руб. 15 руб. 50 руб. 75 руб. 150 руб.
Республика Ингушетия 5 руб. 7 руб. 10 руб. 30 руб. 40 руб.
Республика Хакасия 6 руб. 15 руб. 29 руб. 50 руб. 104 руб.
Магаданская область 7 руб. 10 руб. 15 руб. 23 руб. 45 руб.
Забайкальский край 7 руб. 10 руб. 20 руб. 33 руб. 65 руб.

Есть ли способы вообще не вносить деньги?

Для нельготников таких способов (легальных) практически не существует. Как уже было сказано выше, можно:

  • зарегистрировать автомобиль на родственника-льготника, который региональным законодательством освобожден от уплаты транспортного налога;
  • стать самому льготником (в некоторых субъектах ими могут быть опекуны недееспособных лиц, многодетные родители);
  • при наличии гражданства другого государства – зарегистрировать автомобиль там (при условии, что налоговая ставка в этой стране ниже).
По иностранным номерам осуществлять передвижение на территории РФ возможно только в течение полугода.

От налога освобождаются автомобили, числящиеся как угнанные. На руки потерпевшему будет выдана справка об угоне. В теории подстроить угон можно, но с практической точки зрения пользоваться таким транспортным средством будет невозможно.

Ответственность за попытки мошенничества

Кроме административного, а в ряде случаев и уголовного законодательства за неуплату налогов, нарушителя, решившего избежать оплаты путем обмана, ожидает наказание по ст. 159 УК РФ, если лицо, например, изменит в документации мощность двигателя на более низкую, хотя фактически автомобиль будет иметь высокую мощность. Сюда же входит и фальсификация документов, благодаря которым гражданин может быть признан льготником.

Федеральное законодательство в лице НК РФ и ряда законов устанавливает освобождение от транспортного налога для определенных средств передвижения и некоторых категорий лиц. Региональное законодательство конкретизирует для своей местности круг льготников, позволяя им платить меньше или снизить налоговую ставку до нуля.

Для того чтобы воспользоваться льготами, необходимо предъявить заявление в ФНС по месту жительства с предъявлением реквизитов и (или) копий документов, подтверждающих особые права на транспортный налог.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео о порядке назначения льгот по оплате транспортного налога:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-38-65 (Москва)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.