Правила оформления льготы и оплаты транспортного налога для ветеранов труда и боевых действий

В соответствии с российским налоговым законодательством граждане, имеющие в своем распоряжении автомобиль, обязаны платить транспортный налог. При этом некоторые налогоплательщики освобождаются от такого сбора либо вносят его в меньшем размере. Одной из таких категорий льготников являются ветераны труда и боевых действий.

Скрыть содержание

• Какие льготы положены?
Участникам боевых действий     За трудовой стаж    
• Перечень и условия получения
Федеральные     Региональные     Как оформить льготу ТН на машину в конкретном городе?     Когда и где в РФ предусмотрено освобождение от сбора за автомобиль?    
• Примеры расчета
• Пошаговая инструкция
• Платят ли в полном размере?
• Вопросы и ответы

Какие льготы положены?

Если проанализировать законодательство различных субъектов РФ, регулирующее порядок взыскания транспортного налога, то можно увидеть, что во многих регионах для ветеранов труда и участников боевых действий предусмотрены разные виды льгот по данному сбору.

Участникам боевых действий

Как правило, налогоплательщики, которые в прошлом принимали участие в боевых действиях (ветераны ВОВ, участники военных действий в СССР и др.) полностью освобождаются от уплаты налога на транспорт. При этом может быть установлено дополнительное ограничение по допустимой мощности автомобиля.

За трудовой стаж

Для ветеранов труда налоговые послабления в большинстве случаев сводятся к снижению размера ставки по налогу на транспортные средства.

Перечень и условия получения

Следует отметить, что конкретные налоговые льготы для ветеранов устанавливаются в рамках отдельных законодательных актов субъектов РФ. В связи с этим в разных регионах налоговые послабления могут отличаться по своему характеру и условиям предоставления.

Федеральные

Как уже было обозначено выше, федеральные льготы по транспортному налогу для участников боевых действий и героев труда в действующем налоговом законодательстве не предусмотрены.

Региональные

Налог на транспортные средства относится к категории региональных. В связи с этим порядок его уплаты отражается в соответствующем законе, принятом в конкретном субъекте РФ.

Проанализировав нормативные акты, действующие в разных территориальных единицах России, можно выделить следующие региональные льготы по транспортному налогу, предусмотренные для ветеранов:

• Пониженные ставки налогообложения (например, в Республике Алтай легковые авто ветеранов труда и боевых действий с мощностью до 100 л.с. облагаются налогом по ставке 1 рубль, от 100 до 150 л.с. – 1,4 рубля, от 150 до 200 – 2 рубля).
• Применение понижающих коэффициентов при расчете суммы налога (например, в Республике Марий Эл используется коэффициент в размере 0,5, что соответствует скидке 50%).
• Полное освобождение от уплаты подобного взноса.

Как оформить льготу ТН на машину в конкретном городе?

Получить информацию о действии льготы в определенном регионе можно прямо на сайте Федеральной налоговой службы. Чтобы узнать, платят ли льготу ветеранам труда и боевых действий необходимо:

1. Зайти на официальный сайт ФНС.
2. Найти раздел «Электронные сервисы», выбрать вкладку «Справочная информация» и перейти по ссылке «Справочная информация о ставках и налогах по имущественным льготам».
3. В новом окне отобразится небольшая анкета, где необходимо указать:
   • вид имущественного налога (транспортный);
   • налоговый период;
   • название субъекта РФ.
4. После внесения сведений следует нажать на кнопку «Найти». Результаты поиска будут представлены в виде таблицы с указанием реквизитов нормативного документа, регулирующего порядок уплаты налога на транспортные средства в конкретной территориальной единице России.
   Нажав на ссылку «Подробнее», расположенную в правом углу таблицы, можно будет сразу перейти в раздел с информацией о льготах для различных категорий налогоплательщиков.

Когда и где в РФ предусмотрено освобождение от сбора за автомобиль?

В некоторых регионах РФ предусмотрено полное освобождение ветеранов от внесения данного вида налогового сбора. Так, от уплаты транспортного взноса освобождаются ветераны боевых действий в следующих регионах:

• Адыгея.
• Башкортостан.
• Карачаево-Черкесская Республики.
• Карелия (при условии, что мощность автомобиля не превышает 150 лошадиных сил).
• Коми.
• Краснодарский край.
• Амурская область (льгота предоставляется при условии, что среднедушевой доход семьи за предыдущий год не превышал двукратную величину минимального уровня дохода. При этом машина должна иметь мощность не более 150 л.с.).
• Г. Москва (для авто с мощностью до 200 л.с.) и др.

Кроме того, полное освобождение от транспортного налога на транспорт для обеих категорий ветеранов предусмотрено в таких субъектах РФ, как:

• Кабардино-Балкарская Республика.
• Северная Осетия.
• Алтайский край (мощность транспортного средства не должна превышать 100 лошадиных сил).
• Г. Санкт-Петербург (для ветеранов боевых действий мощность машины должна быть не выше 150 л.с, а для ветеранов труда – не выше 200 л.с.).
• Г. Севастополь (для автомобилей с мощностью менее 100 л.с.).
• Ярославская область (для машин с мощностью до 100 л.с.).
• Челябинская область (мощность до 180 л.с.).
• Ростовская область и др.

Освобождение от транспортного налога действует в отношении только одного автомобиля, владелец которого относится к льготной категории налогоплательщиков.

Более детально об освобождении от транспортного налога и способах его снижения, читайте в нашей статье.

Примеры расчета

В соответствии с п. 1 ст. 359 НК РФ налоговой базой по транспортному взносу выступает мощность автомобиля, выраженная в лошадиных силах.

Общая формула расчета имеет следующий вид:

• Пример № 1: житель Республики Алтай владеет транспортным средством мощностью 120 л.с. При этом данному налогоплательщику присвоен статус ветерана труда. Согласно ст. 3 Закона Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 для налогоплательщика, приведенного в примере, установлена пониженная ставка в размере 1,4 рубля (для автомобилей мощностью от 100 до 150 л.с.).

  Порядок расчета будет иметь следующий вид: Сумма налога = 120 *1,4 = 168 рублей.

• Пример № 2: Ветеран боевых действий, проживающий в Карелии, имеет транспортное средство мощностью 170 л.с. Согласно Закону Республики Карелия от 29.10.2018 года № 384-ЗРК размер ставки в этом случае будет равен 50 рублей. Льгота в этом случае не положена, так как мощность машины превышает предельное значение, предусмотренное для ее получения (150 л.с.).

  Расчет: Сумма налога = 170 * 50 = 8500 рублей.

Пошаговая инструкция

Чтобы оформить льготу по транспортному налогу, необходимо выполнить следующие шаги:

1. Вначале надо подготовить заявление. Оно имеет официально утвержденный бланк (Приложение № 1 к Приказу Федеральной налоговой службы РФ от 14.11.2017 года № ММВ-7-21/897@).

   Данный документ состоит из двух частей:

   • титульного листа;
   • бланка со сведениями о льготе по налогу.
   При подготовке заявления следует руководствоваться Приложением № 2 к упомянутому выше Приказу ФНС РФ. Бланк может быть заполнен от руки или же на компьютере. В случае выбора первого варианта в тексте не должно быть исправлений и зачеркиваний.
2. Далее необходимо собрать документы. Их условно можно разделить на две группы:
   • общий перечень (предоставляются каждым льготником) – паспорт заявителя, доверенность (при необходимости), ПТС автомобиля;
   • бумаги, подтверждающие право на получение налогового послабления – удостоверение ветерана войны или ветерана труда.
3. Следующим шагом является направление готового пакета документов в территориальное отделение ФНС. Сегодня существует несколько способов подачи заявления:
   • в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика;
   • визит в налоговую инспекцию;
   • отправка бумаг по почте;
   • обращение за помощью в Многофункциональный центр (МФЦ).
4. Затем необходимо дождаться окончания проверки представленных сведений. О принятом решении налоговая уведомит заявителя конкретным способом, указанным в заявлении (по почте, через МФЦ и т.д.).

О правильном оформлении заявления на льготы по транспортному налогу читайте здесь.

Платят ли в полном размере?

Для ветеранов труда и военной службы не предусмотрено каких-либо налоговых послаблений по транспортному взносу в следующих субъектах РФ:

• Бурятия.
• Дагестан.
• Ингушетия.
• Калмыкия.
• Республика Мордовия.
• Якутия.
• Тюменская область.
• Пермский край и др.

Вопросы и ответы

Как правило, многих льготников, имеющих статус ветерана, волнуют следующие вопросы:

1. Можно ли оформить льготу, если на руках нет документов, подтверждающих право на ее получение? Несомненно, такая возможность действительно есть. В п. 3 ст. 361.1 НК РФ указано, что физические лица вправе предоставить подобные правоустанавливающие бумаги. Отсюда следует, что это не обязательное требование. Более того, налоговая инспекция при отсутствии документов может самостоятельно запросить информацию по конкретному льготнику в соответствующих инстанциях.
2. В какой срок можно подать заявление на получение льготы по транспортному налогу? Обратиться в ФНС можно сразу после получения уведомления о необходимости внесения транспортного взноса. При этом успеть оформить льготу следует до 1 ноября отчетного периода, в которой должен быть уплачен налог.
3. В течение какого времени сотрудники налоговой инспекции будут рассматривать заявление о предоставлении льготы ветерану? Уведомление, касающееся результатов рассмотрения заявления о предоставлении льготы, придет в течение 10 дней с момента подачи документов.

В завершение следует отметить, что прежде чем приступить к оформлению льготы по транспортному налогу на машину для ветеранов труда и боевых действий, необходимо убедиться в том, что она действует на территории конкретного субъекта РФ. При этом сделать это можно буквально за пару минут, воспользовавшись приведенной выше инструкцией.