Демографическая политика государства предусматривает множество мер материальной поддержки таких ячеек общества, как многодетные семьи. И одним из способов является льготный режим по начислению и оплате транспортного налога (ТН).
Скрыть содержание
- Льготы
Федеральные Региональные Москва и Московская область Санкт-Петербург и Ленинградская область Как узнать размер сбора в конкретном городе?- Легализация налоговых преференций
- Когда нужно платить сбор в полном размере?
- Распространенные вопросы и ответы
- Полезное видео
Льготы
Данный налог регулируется региональным законодательством отдельно на территории каждого субъекта Федерации. При этом некоторые регионы отказываются от каких-либо преференций вовсе, поэтому условия взимания рассматриваемого налога с таких семей может существенно различаться в разных городах страны. Преференции по данному налогу присутствуют в следующих регионах:
- Москва и Московская область.
- Санкт-Петербург и Ленинградская область.
- Краснодарский край.
- Красноярский край.
- Орловская область.
- Кировская область.
- Республика Хакасия.
Льгота по данному налогу представляет собой освобождение плательщика от его оплаты на сумму от 50% до 100% в связи с прописанными в соответствующем законе характеристиками субъекта налогообложения – то есть, с наличием большого количества несовершеннолетних детей.Кроме того, органы соцзащиты часто оказывают помощь в приобретении авто (ТС) таким семьями по сниженным ценам. Вне зависимости от места регистрации налогоплательщика, его автомобиль, приобретенный по такой программе (с мощностью двигателя до 100 л.с.), не подлежит обложению ТН.
Федеральные
Они нацелены на описание объектов, которые не попадают под налогообложение ТН. Субъекты, в частности, многодетные семьи, федеральными законами не рассматриваются. Эта тема «отдана на откуп» региональным властям.
Региональные
Данные льготы нацелены уже на субъектов обложения. Законодатели каждого региона Федерации самостоятельно определяют те категории физических или юридических лиц, которые должны быть освобождены от оплаты рассматриваемого налога. В частности, в одну из категорий попадают опекуны в семьях с тремя и более детьми.
Именно правительства регионов принимают решение, относительно освобождения от налогообложения ТС, принадлежащего совершеннолетнему члену семьи с большим числом детей. Рассмотрим ситуацию в наиболее населенных субъектах Федерации более подробно.
Москва и Московская область
Под многодетными законодатель понимает семьи с тремя несовершеннолетними детьми и полностью освобождает их от данного налога. Не платить налог получает право один из родителей либо усыновителей в семье, причем, от налогообложения освобождается лишь одно транспортное средство, зарегистрированное на данном лице. (В соответствии с пунктом 10 статьи 4 Закона г. Москвы «О транспортном налоге»).
Законодатели Московской области также предоставили возможность сэкономить на оплате ТН для семей, где не менее 3 несовершеннолетних детей. От оплаты налога на одно транспортное средство освобождается один совершеннолетний член такой семьи. При этом, транспортное средство должно иметь мощность, не более 250 л.с. (или 184 кВт). (Пункт 2 статьи 26.8 Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области»).
Данная льгота действует только в случае, если транспортное средство имеет стоимость менее 3 млн рублей.Санкт-Петербург и Ленинградская область
Петербургские законодатели также освобождают от данного обязательного платежа одного из родителей (опекунов или попечителей) в семьях с тремя и более несовершеннолетними детьми.
Выделяются следующие особенности:
- число детей, в возрасте до 18 лет, должно составлять 4 и более человек;
- транспортное средство, освобождаемое от налогообложения, должно иметь мощность, не более 150 л.с.
Что касается Ленинградской области, то здесь условия получения преференций по ТН практически идентичны петербургским, но есть одно существенное отличие. В Лен. области многодетной считается семья, где несовершеннолетних детей не менее трех человек (в Санкт-Петербурге – не менее четырех). Остальные условия те же:
- возможность не платить ТН предоставляется одному совершеннолетнему члену семьи;
- вывести из-под налогообложения можно одно транспортное средство, мощностью до 150 л.с. включительно.
Как узнать размер сбора в конкретном городе?
Особенности налогообложения в любом населенном пункте страны всегда можно узнать на сайте ФНС РФ в соответствующем разделе (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/). После указания интересующего региона и налога информация будет выведена на экран в виде таблицы, где указаны:
- категории получателей льготы;
- ссылка на соответствующий нормативный акт;
- перечень документов, необходимых для легализации льготы;
- другие существенные условия (например, предельная мощность ТС и т.п.).
Легализация налоговых преференций
Легализация преференции происходит в заявительном порядке, налогоплательщик должен предоставить в налоговый орган по месту своей регистрации следующие документы (указаны на сайте ФНС РФ – https://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/#title5):
- Заявление на предоставление льготы, содержащее реквизиты всех документов: на детей, на машину и пр.
- Удостоверение личности заявителя (общегражданский паспорт).
- Свидетельство о признании семьи многодетной (требуется заблаговременно получить соответствующее удостоверение).
- Свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей в семье.
Заявление в ФНС подается один раз и льгота действует до момента истечения оснований для нее (то есть, пока семья, по мере взросления детей, не перестанет быть многодетной). С заявлением следует обращаться тому родителю, на котором числится транспортное средство.Предоставлять весь указанный комплект документов нужно только один раз. Кроме того, в случае, если семья вовремя не обратилась за данной льготой (и получается, что переплатила налог), то можно написать заявление на перерасчет. Однако он осуществляется не более, чем за 3-летний период.
Когда нужно платить сбор в полном размере?
Существуют ситуации, когда при условии существования льготы в региональном налоговом законодательстве, семьи даже с четырьмя детьми обязаны платить ТН. Рассмотрим эти случаи:
- Следует внимательно отнестись к тому, чтобы все члены семьи были зарегистрированы в том населенном пункте, в инспекцию ФНС которого заявитель обращается за льготой. Законодатель официально накладывает ограничение по прописке только для заявителя, но при рассмотрении документов в удовлетворении заявления может быть отказано, если все остальные ее члены (дети и второй совершеннолетний родитель/опекун) будут иметь регистрацию в другом регионе.
То есть, фактически, в семье может быть и 4 несовершеннолетних ребенка. Но при этом, они могут быть прописаны в разных регионах, так что получится, что в том регионе, куда подается заявление на льготу, эта многодетность административно не будет прослеживаться.
- Также в удовлетворении заявления на льготу будет гарантировано отказано, если ТС будет иметь мощность двигателя или же стоимость (в зависимости от устанавливаемых региональным законодателем ограничений), выходящие за рамки условий для льготы по ТН.
В этом случае налог придется платить в полном размере.
Также есть и много иных законных способов для освобождения от уплаты транспортного налога или его снижения. Читайте в наших статьях о льготах на ТН для инвалидов, ветеранов труда и боевых действий и для пенсионеров.Распространенные вопросы и ответы
- Есть ли перспективы добиваться льготы по транспортному налогу главе семейства с четырьмя детьми в случае, если члены семьи прописаны по разным адресам, но внутри одного населенного пункта?
Да, различные адреса прописки в рамках одного города у членов семьи не являются препятствием для получения льготы по ТН при соблюдении всех остальных условий (как то: количество несовершеннолетних детей, мощность двигателя ТС, его подтвержденная стоимость). Определяющим здесь является то, что все члены семьи должны иметь прописку в том же самом регионе, в ФНС которого глава семейства обращается с заявлением на льготу по налогу.
- Если в семье с тремя детьми больше одного автомобиля, то кто определяет, какая именно из них может получить освобождение от уплаты ТН?
Решение принимают исключительно хозяева данных транспорта (очевидно, что в рамках недолгого обсуждения). Ведь из двух автомобилей разумнее всего выбрать тот, который имеет большую налогооблагаемую базу (объем двигателя) – экономия выйдет значительнее.- Если после получения льготы по ТН прописка некоторых членов семьи с тремя несовершеннолетними детьми изменится, то означает ли это автоматическую остановку действия льготы по налогу?
Нет, заявление подается единожды, и после его одобрения льгота действует до истечения естественных условий, ее обуславливающих (то есть, до момента, пока некоторые дети в семье не вырастут и не станут совершеннолетними). До этого момента будет просто некому заниматься перепроверкой или пересмотром условий вашей льготы по ТН.
- Имеет ли значение для целей получения льготы по ТН, какие именно дети в семье: родные или приемные? И возможно ли получение второй аналогичной льготы, если число детей в семье удвоится?
Нет, для целей обретения семьей льготы по ТН не имеет значения, родные в семье дети или приемные – главное, чтобы их количество соответствовало прописанному в законе нормативу. И нет, удвоение числа несовершеннолетних детей не влечет удвоения самой льготы. (По крайней мере, пока).
Поддержка семей с тремя и более детьми, с помощью налоговых льгот – прогрессивная и широко используемая в юрисдикции РФ практика. Однако для того, чтобы такая семья могла воспользоваться причитающимися ей льготами, родители должны: во-первых, подтвердить статус многодетности, а во-вторых, всей семьей быть зарегистрированными в рамках одного региона. Экономия выйдет приличная!
Полезное видео
Информация о льготах на транспортный налог для многодетных семей:
