Порядок расчета транспортного налога: формулы и примеры. Как использовать электронный калькулятор?

Читать: 6 минут Добавить в закладки

Ежегодно каждый автовладелец обязан оплачивать транспортный налог в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Перед наступлением отчетного периода в ноябре налоговая служба направляет собственникам уведомление, в котором указывается сумма сбора, подлежащего уплате.

Тем не менее в некоторых случаях необходимо рассчитать сумму самостоятельно, например, перед покупкой нового автомобиля либо с целью выявления ошибок и неточностей в ежегодных расчетах.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-38-65. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

      

Как узнать размер суммы налогового сбора на машину за год?

В соответствии со ст. 363 Налогового Кодекса РФ транспортный налог уплачивается ежегодно за предшествующий налоговый период по совокупности месяцев владения транспортным средством. Оплата осуществляется не позднее 1 декабря, где налоговое уведомление поступает на адрес налогоплательщика не позднее, чем за 30 дней до срока платежа (п. 1 ст. 363 НК РФ).

В уведомлении по форме, установленной Приказом ФНС №ММВ-7-11/477@, содержится вся необходимая информация, в частности, сколько нужно платить в текущем году. Если оповещение задерживается или не доходит до адресата, то узнать размер сбора можно следующими способами:

  1. личное обращение в ФНС с просьбой о расчете размера транспортного налога и повторном направлении уведомления;
  2. личный кабинет на официальном сайте налоговой службы с запросом уведомления в режиме онлайн;
  3. интернет-сервис «Обратиться ФНС России» с созданием соответствующего обращения;
  4. официальный сайт судебных приставов, если налоговый сбор обращен в задолженность и подлежит взысканию по решению суда.

Получить доступ к личному кабинету налоговой службы можно только путем личного обращения в ближайшее подразделение с целью подтверждения личности налогоплательщика. После активации профиля пользователь сможет совершать операции с налогами через официальный сайт ФНС.

Посчитать, сколько составляет сумма налога на транспорт можно самостоятельно, воспользовавшись специальным электронным калькулятором либо исчислить с помощью специальной формулы расчета для определения автоналога на машину, однако нужно учесть, что результат вычисления транспортного налога по авто выдаст приблизительные цифры. Поэтому рекомендуется производить своевременную оплату налога на транспорт по начислениям и реквизитам, указанным в уведомлении налоговой службы.

По какой формуле нужно рассчитывать дорожный взнос на транспорт в России?

Разберем, как рассчитывается автоналог на транспорт, по каким формулам можно посчитать этот взнос на авто и от чего он зависит. Для расчета транспортного налога используются 4 формулы, которые применяются в зависимости от обстоятельств владения транспортным средством. Если автомобиль находится в собственности владельца 12 или более месяцев, то расчет производится по формуле:

ТН = НС * МД, где:

  • ТН — сумма транспортного налога, подлежащего уплате;
  • НС — налоговая ставка, действующая в регионе регистрации транспортного средства;
  • МД — мощность двигателя, измеряющаяся в количестве лошадиных сил или киловаттах, указанная в техническом паспорте автомобиля.

Если машина находится во владении менее 12 месяцев, то подсчитать сумму можно по формуле:

ТН = НС * МД * (МВ/12), где:

МВ — количество месяцев фактического пребывания ТС в собственности владельца по договору купли-продажи.

Если цена машины превышает 3 млн. рублей, то расчет налогового сбора на авто производится с учетом повышающего коэффициента по формуле:

ТН = НС * МД * ПК, где:

ПК — повышающий коэффициент, действующий в регионе регистрации транспортного средства, с привязкой к стоимости и году выпуска автомобиля.

Посмотрим, сколько будет стоить налог на машину, если стаж владения дорогостоящим авто менее 1 года. В этом случае налог рассчитывается по формуле:

ТН = НС * МД * (МВ/12) * ПК.

Какие сведения о легковом авто необходимо уточнить?

Перед тем, как владельцу машины начать считать автоналог, надлежит уточнить, какие технические и другие характеристики у автомобиля, указанные в паспорте транспортного средства. Среди них:

  1. Мощность двигателя определяется по налоговой базе. Определять надо по налоговой базе, так как единицей измерения мощности наземного транспортного средства, обладающего двигателем, являются лошадиные силы (ст. 359 НК РФ), и в зависимости от мощности двигателя авто и чтобы рассчитать, например годовой автоналог, в формуле применяется коэффициент налоговой ставки, установленной в регионе регистрации ТС.
  2. Период владения. Фактическое время пребывания автомобиля в собственности владельца, начиная с даты, указанной в договоре купли-продажи, мены или дарения.
  3. Налоговая ставка. Коэффициент, учитываемый в формуле расчета, с привязкой к мощности двигателя и типу транспортного средства. В каждом регионе действуют различные ставки с опорой на стандарт, установленный ст. 361 НК РФ. Действующий перечень надлежит уточнять на официальном сайте налоговой службы.
  4. Стоимость автомобиля. Этот фактор имеет значение, если цена ТС превышает 3 млн. рублей. В таком случае расчет производится с учетом повышающего коэффициента, действующего в регионе.
  5. Повышающий коэффициент. Применяется в налоговом законодательстве в качестве дополнительного сбора «на роскошь». Величина коэффициента зависит от стоимости и года выпуска автомобиля и, по состоянию на 2019 г., варьируется в пределах 1-3. Чем старше автомобиль, тем ниже величина. С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Налоговая ставка и повышающий коэффициент устанавливаются в соответствии с внутренней политикой региона, в котором был зарегистрирован автомобиль. Величина ставки по мощности двигателя не может быть ниже или выше установленной Налоговым Кодексом РФ более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). Если стоимость автомобиля превосходит порог в 3 млн. рублей, то надлежит найти его в перечне дорогостоящих автомобилей, размещенных на официальном сайте ФНС.

Примеры исчисления величины сбора на ТС

Пример 1. Автомобиль дешевле 3 млн. рублей, находящийся во владении менее 1 года.

Рассмотрим, как считается налоговый сбор на машину в данном примере. Гипотетический автомобилист Иван в марте 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Москве автомобиль марки Honda Civic 2005 г. выпуска стоимостью 300 тыс. рублей с мощностью двигателя 105 л/с. Что бы рассчитать налог на транспорт, подлежащий уплате 1 декабря 2019г., ему необходимо:

  1. уточнить налоговую ставку в Москве и умножить на количество лошадиных сил: 25 * 105 = 2625;
  2. рассчитать количество месяцев владения транспортом в период до декабря 2019 г. и разделить на 12: 9/12 = 0,75;
  3. перемножить между собой результаты предыдущих вычислений: 2625 * 0,75 = 1968,75.

В декабре 2019 г. за 9 месяцев владения автомобилем Ивану необходимо оплатить 1968,75 рублей в пользу транспортного налога.

Пример 2. Автомобиль дешевле 3 млн. рублей, находящийся во владении год и более.

Разберем, как считается налоговый сбор на авто на следующем примере. Гипотетический автомобилист Иван в декабре 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Москве автомобиль марки Honda Civic 2010 г. выпуска стоимостью 500 тыс. рублей и мощностью двигателя 140 л/с. Расчет: умножение налоговой ставки на количество лошадиных сил: 35 * 140 = 4900 рублей — сумма, подлежащая уплате за предшествующий налоговый период.

Пример 3. Автомобиль дороже 3 млн. рублей, находящийся во владении менее года.

Гипотетический автомобилист Дмитрий в июне 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Краснодаре BMW 2016 г. выпуска стоимостью 4,5 млн. рублей и мощностью двигателя 190 л/с. Расчет:

  1. уточнение налоговой ставки в Краснодаре и умножение на количество лошадиных сил: 50 * 190 = 9500;
  2. расчет месяцев владения транспортом в период до декабря 2019 г. и деление на 12: 6/12 = 0,5;
  3. уточнение повышающего коэффициента в регионе: 1,1;
  4. перемножение результатов предыдущих вычислений: 9500 * 0,5 * 1,1 = 5225.

В декабре 2019 года Дмитрий оплатит 5225 рублей за полугодовое владение автомобилем.

Пример 4. Автомобиль дороже 3 млн. рублей, находящийся во владении год и более.

Гипотетический автомобилист Дмитрий в июне 2018 г. приобрел и зарегистрировал в Краснодаре BMW 2015 г. выпуска стоимостью 6 млн. рублей и мощностью двигателя 260 л/с. Расчет: умножение налоговой ставки на количество лошадиных сил и повышающий коэффициент: 150 * 260 * 2 = 78 тыс. рублей — сумма, подлежащая к уплате за предшествующий налоговый период за транспортное средство.

Как определить стоимость взноса по калькулятору?

Оптимальным решением, позволяющим сэкономить время и силы, является расчет налогового взноса на транспорт в РФ через электронные калькуляторы. Список 3-х наиболее известных и надежных сервисов:

  • Калькулятор ФНС: предоставляет сноски на действующие коэффициенты и ставки по регионам, а также есть опция, устанавливающая наличие льготных условий.
  • Сервис «Экзамен ПДД онлайн»: предоставляет актуальный перечень налоговых ставок по региону, указанному пользователем, а также ссылки на нормативные акты.
  • Онлайн-калькулятор drom.ru: отличается простым и удобным интерфейсом для калькуляции.

Рассмотрим, как рассчитывается налоговый сбор на машину на электронном калькуляторе. Для расчета на калькуляторе годового налогового взноса или данных за месяц понадобится ввести сведения о регионе регистрации, марке, модели, мощности и годе выпуска автомобиля.

Посчитать на калькуляторе дорожный взнос удобно, так как отсутствует необходимость в уточнении и определении действующих налоговых ставок и коэффициентов: порядок расчета таков, что все происходит автоматически в соответствии со своей базой данных, которая регулярно обновляется.

Как правильно исчисляется перерасчет стоимости?

Перерасчет налога на транспорт потребуется произвести в случаях, если:

  1. в уведомлении обнаружены ошибки или неточности, касающиеся количества лошадиных сил, некорректной подстановки повышающего коэффициента, отсутствия льготных привилегий и т.д.;
  2. автомобиль передан в собственность иного лица по договору купли-продажи, дарения или мены в отчетный период, так как, если не поставить налоговую в известность, задолженность образуется за предыдущим владельцем и за весь предшествующий налоговый год; перерасчет производится при предоставлении договора купли-продажи;
  3. автомобиль угнан, а налоговой службе не предоставлена соответствующая справка из Госавтоинспекции;
  4. автомобиль снят с учета;
  5. транспортное средство передано в право владения от социальных служб либо является средством передвижения для инвалида.

При обнаружении ошибок или неточностей владельцу машины необходимо как можно скорее нанести визит в налоговую службу и потребовать высчитать налог на авто заново. Если в ФНС откажут в рассмотрении заявления на перерасчет, то необходимо оформить исковое заявление в суд.

Уточнение суммы физическим лицом

Для перерасчета налога физическому лицу необходимо:

  1. обратиться в ближайшее подразделение ФНС;
  2. написать заявление с просьбой о перерасчете;
  3. предоставить документы, подтверждающие необходимость в перерасчете: справка из Госавтоинспекции об угоне, удостоверения льготника, паспорт технического средства и т.д.;
  4. ожидать перепроверки сведений;
  5. получить новое уведомление и оплатить налог.

Заявление можно подать при личном обращении ФНС либо посредством сети Интернет через официальный сайт службы. Допускается направление обращения почтовым сервисом заказным письмом с описью вложения, а также через доверенное лицо на основании нотариального соглашения.

Порядок подачи обновленной налоговой декларации организацией

Юридические лица производят перерасчет самостоятельно и передают обновленную декларацию в ФНС. Если результат перерасчета ниже суммы, указанной в первичном уведомлении, но срок обращения за предшествующий налоговый период истек, то оплата производится с учетом начисленной пени за просрочку. При перепроверке сведений, переданных в уточняющей декларации, ФНС исправит сумму сбора и направит новое уведомление.

Если в регионе начисляется авансовый платеж на машину, а обновленная величина налога на транспорт превышает установленную ранее, то рекомендуется как можно скорее доплатить недоимку, не дожидаясь отправки уведомления, чтобы снизить сумму комиссии за просрочку.

Таким образом, рассчитать приблизительную сумму налога на транспорт самостоятельно можно двумя способами: посредством онлайн-калькулятора либо специальной формулы. Точную величину сбора надлежит уточнять при личном обращении в ФНС либо через официальный сайт службы. При обнаружении ошибок и неточностей необходимо обратиться в ближайшее подразделение налоговой с требованием о перерасчете, предъявив соответствующие документы.

Полезное видео

Пример расчета транспортного налога:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-38-65 (Москва)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-38-65 Москва +7 (812) 309-96-87 Санкт-Петербург